Коротко
Таблица сопоставления должна показывать основание каждой связи и сохранять возможность вернуться к исходной записи.
В этой статье 2 мин чтения
Сохраните исходные файлы
До обработки составляется опись: файл, источник, счёт, валюта, период и формат. Оригиналы сохраняются отдельно от рабочих таблиц. Если выписка представлена частично, это отмечается сразу. Рабочая строка должна позволять определить, из какого файла, листа или страницы получена запись.
Приведите данные к сопоставимому виду
Даты, десятичные разделители, валюты и направления движения нужно читать единообразно. При этом исходное значение сохраняется рядом с обработанным. Важно различать дату операции и дату отражения по счёту, а также не считать комиссию частью перевода без проверки. Неопределённые значения не заменяются нулём.
Проверьте дубли и собственные переводы
Одна операция может попасть в несколько выгрузок за пересекающиеся периоды. Перевод между собственными счетами отображается с двух сторон и не должен механически увеличивать объём внешних поступлений. Правило исключения дублей документируется; похожие сумма и дата сами по себе не дают основания удалить строку.
Проверьте предполагаемую связь
Сопоставляются суммы, даты, реквизиты, назначение и документы. Частичные платежи, возвраты, удержанные комиссии и конвертация исследуются отдельно. В таблице полезно фиксировать, подтверждена связь, требует дополнительных данных или пока остаётся рабочей гипотезой. Схема переводов должна отражать эти различия.
Проведите контроль результата
Итоги рабочих таблиц сверяются с доступными контрольными данными выписок в пределах согласованного периода. Отклонения и неполные участки описываются отдельно. Вывод о происхождении средств должен опираться не только на движение денег, но и на документы об основании поступлений. Техническое сопоставление не заменяет их отсутствие.
| Поле | Назначение |
|---|---|
| Источник и номер записи | Вернуться к исходному документу |
| Счёт, валюта, направление | Разделить разные потоки |
| Дата операции и отражения | Проверить временную последовательность |
| Сумма и реквизиты | Сопоставить предполагаемые звенья |
| Основание связи и ограничение | Отделить факт от рабочей гипотезы |