क्या स्पष्ट करना है
विश्लेषण दस्तावेजी धन-प्रवाह का मिलान कर बाहरी नई प्राप्तियों को आंतरिक अंतरण से अलग कर सकता है। अपने खाते में अंतरण मूल धन-स्रोत को सिद्ध नहीं करता; उसके लिए अलग प्रमाण चाहिए।
कौन-सी सामग्री तैयार करें
- एक अवधि के सभी संबंधित खातों के पूर्ण विवरण तथा अवधि पार करने वाले अंतरण के पास की तिथियाँ।
- खाताधारक, लेनदेन संदर्भ, शुल्क और मुद्रा को जोड़ने वाले दस्तावेज।
- मूल प्राप्तियों के अनुबंध और अन्य प्रमाण तथा बैंक के लिए तैयार शुरुआती गणना।
किन बातों की तुलना करें
- शुल्क, मुद्रा और निष्पादन समय के अनुसार निकासी और जमा का मेल।
- क्या आंतरिक अंतरण आय या बाहरी कारोबार में बिना स्पष्ट पद्धति दोबारा गिने गए हैं।
- कौन-सी राशियाँ स्वतंत्र प्रमाण रखती हैं और कहाँ खातों का संबंध अपुष्ट है।
विश्लेषण का संभावित परिणाम
संभावित परिणाम बाहरी प्राप्तियों, आंतरिक अंतरण और अनसुलझे अंतर की मिलान-तालिका है। दोहरी गिनती से हटाई राशि के लिए अंतरण के दोनों पक्षों के संदर्भ सुरक्षित रखे जाएँगे।
निष्कर्षों की सीमाएँ
सिर्फ समान राशि से लेनदेन का संबंध या खाते का स्वामित्व सिद्ध नहीं होता। यह विश्लेषण बैंक द्वारा स्पष्टीकरण स्वीकार करने की गारंटी नहीं देता और उसके निर्णय का विकल्प नहीं है।