要点
取引一覧、目録、調査本文は、それぞれ異なる役割を持ちます。共通の識別体系で結び付けます。
文書の三つの層を区別する
目録は、どの資料を受領したかを示します。取引一覧は、どの取引を分析対象として抽出したかを示します。調査本文は、手法と結論の根拠を説明します。これらの層が結び付いていなければ、整った表があっても、具体的な問いに対する回答がどのように得られたかを検証できません。
資料に一貫した識別コードを付ける
各ファイルにはM-01、重要な取引にはO-001などのコードを付けます。これらは仮の識別ラベルであり、実際の銀行書類の番号ではありません。一つの業務の中で、一貫した番号付けを行う必要があります。資料が追加された場合も、参照の意味が変わらないよう、以前のコードを維持すると有用です。
元の記録との関連を維持する
取引一覧には、情報源、ページまたは行、日付、金額、通貨、業務に関連する書類を記載します。作業用の説明と、元の支払目的の記載は区別します。データの一部が提供されていない、または判読できない場合は、任意の値を選ぶのではなく、欠落していることを表に記載します。
結論の根拠と制約を記載する
取引間の関連を主張するには、用いた特徴と書類を示す必要があります。例えば、金額の一致は関連性の推測を補強する場合がありますが、他のデータなしで関連性を確定するものではありません。読み手が、裏付けのある部分、確認が必要な部分、未解決の問題を理解できるようにする必要があります。
納品する成果物一式を定める
調査仕様に応じて、成果物にはPDF、作業用の表、資金移動図を含めることができます。表計算ファイルの形式、添付資料の構成、紙の正本については事前に取り決めます。重要なのはページ数ではなく、情報源から計算へ、計算から結論へと経路を追跡できることです。