Что нужно выяснить
Проследить связь между покупателем, фактическим плательщиком и получателем средств, сопоставить основания оплаты с исполнением договора и выделить операции, для которых объяснение остаётся документально неподтверждённым.
Какие материалы подготовить
- Выписка по счёту с полными назначениями спорных платежей
- Договор поставки, счета и документы передачи соответствующего товара
- Письма об оплате третьим лицом и сверка взаиморасчётов сторон
Что сопоставить
Сопоставляют даты, суммы, номера счетов и документы отгрузки, проверяют, погашена ли та же задолженность в учёте покупателя. Отдельно рассматривают частичные платежи, возвраты и последующие зачёты. Для каждого перевода строят цепочку подтверждений, отмечая различие между сообщением стороны и независимо проверяемым документом исполнения поставки.
Возможный результат разбора
Возможны схема расчётов и таблица связи платежей с поставками, где разделены подтверждённые основания и неустранённые разрывы; вывод зависит от согласованности документов всех участников расчётов.
Границы выводов
Оплата третьим лицом не означает автоматически подозрительную операцию. Анализ не устанавливает преступное происхождение средств, не гарантирует разблокировку счёта; применимые обязанности определяют отдельно по юрисдикции.