Qué se debe aclarar
Rastrear la relación comprador, pagador y beneficiario, contrastar el fundamento del pago con la ejecución contractual e identificar explicaciones sin respaldo documental.
Materiales que conviene preparar
- Extracto con los conceptos completos de los pagos discutidos
- Contrato, facturas y documentos de entrega de los bienes correspondientes
- Cartas sobre pago por tercero y conciliación entre las partes
Qué comparar
Se comparan fechas, importes, facturas y expediciones, comprobando si la misma deuda quedó saldada en la contabilidad del comprador. Se examinan separadamente pagos parciales, devoluciones y compensaciones posteriores. Cada transferencia recibe una cadena documental que distingue declaraciones de parte y pruebas verificables de entrega.
Posible resultado del análisis
Un esquema de pagos y una tabla de entregas pueden separar fundamentos acreditados y discontinuidades pendientes; las conclusiones dependen de la coherencia documental entre participantes.
Límites de las conclusiones
El pago por tercero no es automáticamente sospechoso. El análisis no establece origen delictivo ni garantiza desbloqueos; las obligaciones aplicables se evalúan según la jurisdicción.