क्या स्पष्ट करना है
खरीदार, वास्तविक भुगतानकर्ता और प्राप्तकर्ता का संबंध खोजें, भुगतान आधार को अनुबंध निष्पादन से मिलाएँ और बिना दस्तावेज़ी समर्थन वाली व्याख्याएँ चिन्हित करें।
कौन-सी सामग्री तैयार करें
- विवादित भुगतानों के पूरे विवरण सहित खाता विवरण
- आपूर्ति अनुबंध, बिल और संबंधित माल के सुपुर्दगी दस्तावेज़
- तीसरे पक्ष के भुगतान संबंधी पत्र और पक्षों का खाता मिलान
किन बातों की तुलना करें
तिथियाँ, रकम, बिल संख्या और प्रेषण रिकॉर्ड मिलाएँ तथा देखें कि खरीदार की पुस्तकों में वही देनदारी समाप्त हुई या नहीं। आंशिक भुगतान, वापसी और बाद के समायोजन अलग देखें। प्रत्येक हस्तांतरण की साक्ष्य शृंखला में पक्ष के कथन और स्वतंत्र रूप से सत्यापनीय सुपुर्दगी रिकॉर्ड अलग रखें।
विश्लेषण का संभावित परिणाम
भुगतान संबंध आरेख और आपूर्ति मिलान तालिका प्रमाणित आधार तथा अनसुलझी कड़ियाँ दिखा सकते हैं; निष्कर्ष सभी प्रतिभागियों के दस्तावेज़ों की संगति पर निर्भर होगा।
निष्कर्षों की सीमाएँ
तीसरे पक्ष का भुगतान स्वतः संदिग्ध नहीं होता। विश्लेषण आपराधिक स्रोत स्थापित या खाता खुलवाने की गारंटी नहीं देता; लागू दायित्व क्षेत्राधिकार अनुसार अलग जाँचे जाते हैं।