संक्षेप में
मिलान तालिका प्रत्येक संबंध का आधार दिखाए और मूल प्रविष्टि पर लौटना संभव बनाए।
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मूल फ़ाइलें सहेजें
प्रोसेसिंग से पहले सूची बनती है: फ़ाइल, स्रोत, खाता, मुद्रा, अवधि और प्रारूप। मूल फ़ाइलें कार्य तालिकाओं से अलग रहती हैं। खाता विवरण आंशिक हो तो तुरंत चिह्नित करें। कार्य पंक्ति से पता चलना चाहिए कि प्रविष्टि किस फ़ाइल, शीट या पृष्ठ से ली गई है।
डेटा को तुलनीय रूप दें
तारीख, दशमलव चिह्न, मुद्रा और धन की दिशा समान ढंग से पढ़ी जानी चाहिए। मूल मान संशोधित मान के पास रखा जाता है। लेनदेन की तारीख और खाते में दर्ज तारीख अलग पहचानें तथा बिना जाँच कमीशन को हस्तांतरण का भाग न मानें। अनिश्चित मानों को शून्य न बनाएँ।
दोहराव और अपने खातों के हस्तांतरण जाँचें
एक लेनदेन समानांतर अवधियों के कई निर्यात में आ सकता है। अपने खातों का हस्तांतरण दोनों ओर दिखता है और बाहरी जमा की मात्रा यांत्रिक रूप से नहीं बढ़ाना चाहिए। दोहराव हटाने का नियम दर्ज करें; समान राशि और तारीख मात्र से पंक्ति हटाने का आधार नहीं बनता।
अनुमानित संबंध जाँचें
राशि, तारीख, विवरण, उद्देश्य और दस्तावेज़ मिलाए जाते हैं। आंशिक भुगतान, धनवापसी, काटे गए कमीशन और मुद्रा परिवर्तन अलग देखे जाते हैं। तालिका में दर्ज करना उपयोगी है कि संबंध पुष्ट है, अतिरिक्त डेटा चाहता है या अभी कार्यपरक परिकल्पना है। हस्तांतरण आरेख में ये अंतर दिखने चाहिए।
परिणाम का सत्यापन करें
सहमत अवधि में कार्य तालिकाओं के योग उपलब्ध नियंत्रण डेटा से मिलाए जाते हैं। विचलन और अधूरे भाग अलग बताए जाते हैं। धन के स्रोत का निष्कर्ष केवल प्रवाह पर नहीं बल्कि प्राप्ति के आधार दस्तावेज़ों पर भी आधारित होना चाहिए। तकनीकी मिलान उनकी अनुपस्थिति का विकल्प नहीं है।
| फ़ील्ड | उद्देश्य |
|---|---|
| स्रोत और प्रविष्टि संख्या | मूल दस्तावेज़ तक लौटना |
| खाता, मुद्रा, दिशा | अलग धन प्रवाह अलग करना |
| लेनदेन और दर्ज होने की तारीख | समय क्रम जाँचना |
| राशि और विवरण | अनुमानित कड़ियों का मिलान |
| संबंध का आधार और सीमा | तथ्य को कार्यपरक परिकल्पना से अलग करना |