ما يشمله العمل
- توحيد الكشوف المقدمة وإزالة التكرارات التقنية.
- مطابقة المعاملات بين الحسابات مع مراعاة التواريخ والمبالغ والأغراض.
- إعداد مخطط حركة الأموال وسجل علاقات قابل للتحقق.
- فحص التنزيلات المتكررة والتحويلات الذاتية والعمولات وتدفقات العملات المنفصلة.
ما المواد التي تُعدّ
- كشوف الحسابات محل الدراسة للفترة المتفق عليها.
- الجداول والمستندات الأولية المؤيدة للمعاملات.
- وصف العلاقات المعروفة والوقائع المتنازع عليها.
النتيجة
ما الذي تحصل عليه
دراسة بتسلسل زمني وجداول مطابقة ومخطط للسلاسل وبيان القيود.
الحدود والشروط
يدخل عدد الحسابات والفترة وعدد المعاملات في التكليف. وتُجرى الدراسة على بيانات مقدمة بصورة مشروعة، دون الوصول إلى قواعد بيانات مصرفية مغلقة.
يُثبت الموعد ومحتوى المواد وعدد الأسئلة والسعر في العقد. ولا يتوسع نطاق الدراسة دون اتفاق.