En pocas palabras
Un encargo claro determina el objeto, el período, la muestra, los criterios de revisión y el formato del resultado escrito.
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Empiece por la categoría de actividad
Rosfinmonitoring indica que la organización elabora y aprueba las normas de control interno conforme al procedimiento establecido. El apoyo consultivo externo ayuda a preparar o revisar documentos. Para definir el encargo, primero hay que determinar la categoría de la organización y el conjunto de requisitos con los que se evaluará el alcance acordado. [1]
Delimite el objeto de la revisión
Se puede revisar una edición concreta de las normas, una muestra acordada de materiales de clientes, la distribución de funciones o la ejecución de un procedimiento determinado. Estas tareas difieren en los datos y el trabajo necesarios. La expresión «revisarlo todo» no define la profundidad del estudio ni los límites de responsabilidad del prestador.
Especifique el período y la muestra
El encargo especifica el período, el número de documentos o expedientes, el criterio de selección y las áreas excluidas. Una revisión por muestreo no permite concluir automáticamente sobre todos los clientes de la organización. Si durante el trabajo se necesita ampliar la muestra, su alcance, plazo y precio se acuerdan por separado.
Determine cómo se trabajará con los datos
Se establecen previamente los datos necesarios, la base legal de su entrega y la forma de acceso. En muchas tareas iniciales bastan las normas, los formularios y una estructura del proceso sin datos identificativos. La entrega de datos completos de clientes debe responder a un objetivo concreto de revisión, no a la comodidad de una exportación general.
Acuerde el tipo de observaciones
Un informe útil vincula cada observación con el documento revisado, describe su fundamento y propone una medida correctora. El plan acordado determina la prioridad y el responsable de implantación. Preparar un informe no implica por sí mismo implantar cambios, designar al funcionario especial responsable (SDL) ni asumir sus funciones.
Fuentes oficiales
Fuentes comprobadas el 24 de octubre de 2026. Las recomendaciones prácticas sobre preparación de materiales han sido elaboradas por la redacción de AML Expert. El procedimiento de un caso concreto depende de los documentos y del fundamento aplicable.